Una tienda Shopify tiene dos IVA: el que cobras a tus clientes y el de la factura que te pasa Shopify. Te explicamos los dos, la regla de los 10.000 euros y cómo facturar.
Si vendes en Shopify desde la península o Baleares, cobras a tus clientes el IVA español, el 21 % en general, también a los de otros países de la UE mientras esas ventas no pasen de 10.000 euros al año. A partir de ahí, cobras el IVA del país de cada cliente y lo declaras desde España en la ventanilla única (OSS), según la Agencia Tributaria. Aparte está el IVA que Shopify te cobra a ti: un 21 % sobre la cuota si no le das tu NIF-IVA.
Son dos impuestos distintos y casi todas las guías explican solo uno. El segundo se nota en lo que te cuesta la tienda: puedes verlo con tus números en la calculadora de costes de Shopify, que suma o quita ese IVA según tengas NIF-IVA o no. Aquí van los dos, cómo se configura el panel, qué cambia según el destino y cómo hacer las facturas.
La parte fiscal recoge las reglas generales vigentes en octubre de 2026. Antes de cambiar la configuración de tu tienda, repásala con tu gestor.
El IVA de una venta online a un particular depende de dónde está el cliente y de cuánto vendes fuera de España. Para una tienda establecida en la península o Baleares, que envía desde aquí, la regla se resume así:
| Destino del pedido | Qué IVA cobras | Dónde lo declaras |
|---|---|---|
| Península y Baleares | IVA español (21 %, 10 % o 4 %) | Modelo 303 |
| Otro país de la UE, con menos de 10.000 € al año de ventas a la UE | IVA español | Modelo 303 |
| Otro país de la UE, por encima de 10.000 € | IVA del país del cliente | Modelo 369 (OSS) |
| Canarias, Ceuta y Melilla | Sin IVA (exportación exenta) | Modelo 303, como operación exenta |
| Fuera de la UE | Sin IVA (exportación exenta) | Modelo 303, como operación exenta |
| Empresa de otro país de la UE con NIF-IVA | Sin IVA (entrega intracomunitaria) | Modelos 303 y 349 |
Fuentes: Agencia Tributaria, ventas a distancia y Ley del IVA, artículos 3, 21, 25 y 73.
El umbral de 10.000 euros es uno solo para toda la UE, no uno por país. Se cuentan las ventas a distancia a particulares de todos los demás Estados miembros juntas, sin IVA, y se suman los servicios electrónicos que prestes a particulares de esos países, si los tienes. La Agencia Tributaria mira el año anterior y el año en curso: si los superaste en cualquiera de los dos, aplicas el IVA de destino.
Un detalle que se olvida: el límite solo vale si envías todo desde España. Si parte de tu mercancía sale de un almacén en otro país, como pasa con algunos servicios logísticos, aplicas el IVA de destino desde el primer euro, según el Manual de IVA 2026 de la Agencia Tributaria.
Shopify calcula el impuesto de cada pedido, pero no lo declara ni lo paga por ti. La propia ayuda de Shopify lo dice claro: automatiza el cobro, y la declaración sigue siendo cosa tuya. La configuración básica para una tienda española lleva cuatro pasos:
Los nombres de los menús cambian de vez en cuando. Si no encuentras una opción, busca «impuestos» en el buscador del panel.
Pongamos una tienda de velas artesanas en Valencia que vende cada vela a 40 euros, IVA incluido, y mantiene ese precio en todos los países. De cada venta, esto es lo que va a Hacienda y lo que se queda la tienda:
| País del cliente | Tipo de IVA | IVA de la venta | Lo que queda para la tienda |
|---|---|---|---|
| España | 21 % | 6,94 € | 33,06 € |
| Francia, por encima del umbral | 20 % | 6,67 € | 33,33 € |
| Alemania, por encima del umbral | 19 % | 6,39 € | 33,61 € |
| Italia, por encima del umbral | 22 % | 7,21 € | 32,79 € |
| Portugal, por encima del umbral | 23 % | 7,48 € | 32,52 € |
Fuente: cálculo de Monetízalo con los tipos generales de cada país que recoge la Comisión Europea. Por debajo del umbral, todas las ventas llevan el 21 % español.
Con el mismo precio final, la tienda gana unos céntimos más en Alemania y pierde casi medio euro en Portugal frente a España. En pocos pedidos no se nota, pero sí en el margen de un año. Si prefieres que el precio sin IVA sea siempre el mismo y que cambie lo que paga el cliente, puedes desactivar los precios con impuestos incluidos para el extranjero. Shopify tiene una opción para incluir o no los impuestos según el país del cliente.
Desde la venta con la que superas el umbral, tienes que cobrar el IVA del país de cada cliente. Para no tener que darte de alta en cada país, te registras en la ventanilla única (OSS, por sus siglas en inglés) en la Agencia Tributaria. El alta se hace con el modelo 035, según la guía de la ventanilla única, y desde entonces presentas cada trimestre el modelo 369 con el IVA de todos esos países. Hacienda reparte después lo recaudado entre ellos.
El modelo 369 se presenta durante el mes siguiente al fin de cada trimestre y es obligatorio aunque ese trimestre no hayas vendido nada fuera, según la Agencia Tributaria. Las ventas en España siguen yendo al modelo 303, como siempre.
En Shopify, el cambio se hace así, según su guía de configuración para la UE:
Shopify solo admite la ventanilla única si la tienda usa su propio servicio de impuestos, Shopify Tax o Basic Tax. Si tienes tipos manuales, tendrás que cambiarlos.
Vamos con un ejemplo. Una tienda que vende 4.000 euros al mes, sin IVA, y envía el 15 % a otros países de la UE factura 7.200 euros al año fuera. Está por debajo del umbral y todo lleva IVA español. Si esa parte sube al 25 %, son 1.000 euros al mes: llega a 10.000 a finales de octubre y desde la primera venta de noviembre que supere el límite aplica el IVA de cada país. Además, el año siguiente empieza ya por encima, porque el umbral también mira el año anterior.
También puedes darte de alta en la ventanilla única aunque no llegues al umbral, si prefieres aplicar desde el principio el IVA de cada país. La opción está prevista en el Manual de IVA de la Agencia Tributaria y te obliga durante al menos dos años naturales. Para una tienda pequeña, casi nunca compensa.
Canarias, Ceuta y Melilla no forman parte del territorio donde se aplica el IVA, según el artículo 3 de la Ley del IVA. Un envío desde la península a un cliente de esas zonas es una exportación y va sin IVA. El cliente puede tener que pagar al recibir el paquete el IGIC canario o el IPSI de Ceuta y Melilla, además de los gastos del despacho de aduanas. Conviene avisarlo en la ficha de envíos, porque es el motivo de muchas devoluciones.
La ayuda de Shopify avisa de que trata Ceuta y Melilla como zonas sin impuestos, pero que a Canarias puede cobrarle el IVA español si no se ajusta. Haz un pedido de prueba con una dirección canaria y comprueba que el total sale sin IVA.
Las ventas a clientes de fuera de la UE, como Reino Unido, Suiza o Estados Unidos, también son exportaciones exentas. El cliente paga los impuestos de importación de su país. Shopify permite cobrar esos aranceles e impuestos en el pago para que el paquete no se quede retenido, una opción que explicamos en nuestra guía de dropshipping en España junto con el IOSS, la ventanilla de importación para quien trae mercancía de fuera.
Sí, salvo que le des un NIF-IVA válido. Shopify factura la cuota, las apps, los temas y su comisión por pasarela externa desde Irlanda. Sin ese número, te trata como un consumidor final y te cobra un 21 % de IVA, que no puedes recuperar en tu declaración. En el plan Basic con pago mensual, son 6,72 euros más sobre los 32 euros de la cuota, como contamos en cuánto cuesta Shopify en España.
El NIF-IVA, o número de IVA intracomunitario, se obtiene al darte de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) con el modelo 036. Lo das en Configuración › Facturación, en los datos fiscales, y Shopify lo comprueba en el sistema europeo VIES antes de quitarte el IVA, según su ayuda sobre la facturación en la UE. Desde entonces, la factura de Shopify llega sin IVA y lo declaras tú por inversión del sujeto pasivo: lo apuntas a la vez como IVA devengado y como IVA deducible en el modelo 303, así que no pagas nada de más, y declaras esas compras de servicios en el modelo 349.
Las comisiones de Shopify Payments van aparte y no llevan IVA para las tiendas de la UE, salvo las de Irlanda, según la ayuda de Shopify. Explicamos el alta en el ROI y los modelos 303 y 349 con más detalle en cómo facturar como creador.
No por sí sola. El correo de confirmación que recibe el cliente no es una factura, porque le faltan datos obligatorios como el número de factura correlativo y tus datos fiscales completos. Para emitirlas, lo normal es instalar una app de facturación de la tienda de aplicaciones de Shopify que genere la factura con cada pedido, o pasar los pedidos a tu programa de facturación.
A un consumidor final le basta una factura simplificada, que lleva menos datos. El Reglamento de facturación la permite en las ventas al por menor de hasta 3.000 euros, IVA incluido. Si el comprador es una empresa o un autónomo que quiere deducirse el IVA, tiene que figurar su NIF y su domicilio, y lo más sencillo es emitirle una factura completa.
Lo que cambia pronto es VeriFactu, el sistema que obliga a que los programas de facturación registren cada factura de forma que no se pueda alterar. Según el Real Decreto-ley 15/2025, las sociedades tendrán que usar un programa adaptado desde el 1 de enero de 2027 y los autónomos, desde el 1 de julio de 2027. Afecta también a las facturas simplificadas. Si eliges ahora la app de facturación de tu tienda, comprueba que ya está adaptada para no tener que cambiarla en unos meses.
Si te das de alta como persona física y revendes productos a consumidores sin transformarlos, lo normal es que quedes en el recargo de equivalencia, el régimen especial del comercio minorista, que la Agencia Tributaria define como obligatorio. En él no presentas el modelo 303 por tus ventas: tu proveedor te cobra el IVA y un recargo, del 5,2 % en los productos al 21 %, y con eso quedas al día. Tú cobras el IVA a tus clientes, pero no lo ingresas.
El régimen se complica en una tienda online, porque las compras a proveedores de otros países de la UE, las ventas por encima del umbral o la factura de Shopify sin IVA tienen sus propias obligaciones. Es justo el tipo de caso que debe revisar tu gestor antes de abrir la tienda. Si fabricas lo que vendes, o vendes a través de una sociedad, no estás en recargo y aplicas el régimen general.
Vender de forma habitual en Shopify suele obligar a darse de alta como autónomo, como explicamos en ¿tengo que ser autónomo?. Y si además vendes en plataformas como Etsy, Vinted o Wallapop, recuerda que Hacienda recibe sus datos de ventas: lo contamos en la guía sobre DAC7, y en vender en Etsy desde España explicamos cómo se reparte allí el IVA.
Para saber cuánto te cuesta la tienda con y sin NIF-IVA, pon tus cifras en la calculadora de costes de Shopify.
A los clientes de la península y Baleares, el IVA español: el 21 % en general, o el 10 % o el 4 % si tu producto tiene un tipo reducido. A los de otros países de la UE, también el español mientras tus ventas a esos países no pasen de 10.000 euros al año. Por encima, el IVA del país de cada cliente.
Primero te das de alta en la ventanilla única en la Agencia Tributaria con el modelo 035. Después, en el panel de Shopify, vas a Configuración › Impuestos y aranceles, entras en Unión Europea y eliges cobrar el IVA con un registro de ventanilla única (OSS). Shopify calcula el IVA de cada país, pero la declaración trimestral, el modelo 369, la presentas tú.
Sí, si no le das un NIF-IVA válido. Shopify te factura desde Irlanda y, sin ese número, te cobra un 21 % de IVA sobre la cuota, las apps y su comisión por pasarela externa, y no lo recuperas. Con NIF-IVA, la factura llega sin IVA y lo declaras tú por inversión del sujeto pasivo en los modelos 303 y 349.
No por sí sola. El correo de confirmación del pedido no es una factura. Necesitas una app de facturación o un programa externo. A un consumidor puedes darle factura simplificada en ventas al por menor de hasta 3.000 euros, y desde el 1 de julio de 2027 los autónomos tendrán que usar un programa adaptado a VeriFactu.
No. Canarias, Ceuta y Melilla están fuera del territorio del IVA. Un envío desde la península a esas zonas es una exportación exenta, y el cliente puede tener que pagar el IGIC canario o el IPSI de Ceuta y Melilla al recibir el paquete. Revisa la configuración de Shopify, porque puede cobrar el IVA español a Canarias si no lo ajustas.
TikTok Shop cobra a las tiendas españolas un 9 % por venta desde enero de 2026, y si un creador vende por ti, su comisión sale también de tu margen. Las cuentas de un pedido real, partida a partida.
La cuota del plan Basic es solo el principio. Con 3.000 euros de ventas al mes, entre cuota, comisiones e IVA, Shopify y las pasarelas de pago se llevan unos 130 euros.
Con 3.000 euros de ventas al mes, Etsy se queda unos 460 euros, Shopify unos 127 y WooCommerce unos 81. Pero la cuenta cambia si nadie conoce todavía tu marca.